Reklama

Zobacz, kto zyska najwięcej na lipcowej reformie podatków

Wprowadzony w lipcu pakiet Niskie Podatki to znaczące uproszczenie obowiązującego systemu i ogromna ulga dla podatników. Na nowych rozwiązaniach zyskają wszyscy podatnicy, zwłaszcza ci na skali w związku z obniżką PIT z 17 proc do 12 proc. Ministerstwo Finansów szacuje, że dzięki zmianom Polacy zaoszczędzą na rozliczeniach z fiskusem blisko 15 miliardów złotych. Sprawdź, ile na nowych przepisach zyskasz Ty.

Materiały informacyjne Ministerstwa Finansów i Krajowej Administracji Skarbowej

Niskie Podatki to dobra wiadomość dla polskich podatników. Przede wszystkim upraszczają i stabilizują system podatkowy. Nowe przepisy były konsultowane z organizacjami księgowych, doradców podatkowych, ekspertami oraz przedstawicielami biznesu.

Wprowadzone zmiany będą korzystne dla niemal wszystkich grup społecznych - czyli dla blisko 13 milionów Polaków. Wymiar korzyści będą zależeć od indywidualnej sytuacji podatników, wielkości zarobków oraz rodzajów stosowanych preferencji wynikających z systemu podatkowego.

Reklama

Ponieważ zmiany wprowadzane są w trakcie roku podatkowego, nikt nie może na nich stracić w stosunku do obowiązujących regulacji. Ustawa przewiduje dodatkowe mechanizmy prawne zabezpieczające realizację tego celu.

Jeżeli okaże się, że styczniowe przepisy były korzystniejsze dla osób uprawnionych do tzw. ulgi dla klasy średniej, to urząd skarbowy zwróci podatnikowi powstałą różnicę. Warto zaznaczyć, że zostanie to dokonane "z urzędu". Oznacza to, że podatnik nie musi w tej sprawie nic robić. Ministerstwo Finansów szacuje jednak, że taka sytuacja może się zdarzyć, co najwyżej u jednego na tysiąc podatników.

Poznaj główne punkty najnowszej reformy.

NAJWAŻNIEJSZE ZMIANY W LIPCOWEJ REFORMIE PODATKOWEJ:

  • obniżka podatku dochodowego PIT z 17 proc. do 12 proc.
  • utrzymanie kwoty wolnej od podatku na poziomie 30 tysięcy złotych i uelastycznienie zasad jej stosowania
  • utrzymanie progu podatkowego na poziomie 120 tysięcy złotych
  • likwidacja tzw. ulgi dla klasy średniej i mechanizmu rolowania zaliczek
  • możliwość odliczenia składki zdrowotnej dla przedsiębiorców (do ustalonego limitu)
  • możliwość powrotu na skalę podatkową
  • preferencyjne rozliczenie dochodów dla rodziców samotnie wychowujących dzieci
  • nowe preferencje prorodzinne
  • zwiększenie odpisów na organizacje pożytku publicznego (OPP) do 1,5 proc.

Obniżenie stawki PIT z 17 proc. do 12 proc.

To najważniejsza zmiana w lipcowej reformie podatkowej. Niskie Podatki wprowadzają obniżenie podstawowej stawki podatku w skali podatkowej o prawie 1/3 - z 17 proc. do 12 proc.

12-procentowy PIT będzie obowiązywał każdego podatnika rozliczającego się według skali podatkowej - przedsiębiorcę, pracownika, zleceniobiorcę czy emeryta. Oznacza to, że wszystkie te osoby obowiązywać będzie niższa stawka podatkowa aż do osiągnięcia przez nich progu dochodowego w wysokości 120 tysięcy złotych.

Utrzymanie progu podatkowego na tym poziomie - wprowadzonym w styczniu bieżącego roku - również jest ważnym aspektem Niskich Podatków.

Obniżenie stawki PIT pozwoliło na likwidację tzw. ulgi dla klasy średniej, obowiązującej wybrane grupy podatników od stycznia 2022 roku. Zabieg ten znacząco ułatwi rozliczanie się z urzędem skarbowym.

Wysoka kwota wolna od podatku zostaje

Próg dochodowy to nie jedyna styczniowa zmiana, która została utrzymana w najnowszej reformie. Niskie podatki zachowują również kwotę wolną od podatku na wysokim poziomie 30 tysięcy złotych.

Komu ta zmiana przyniesie największe korzyści? Podobnie jak w przypadku obniżonej stawki PIT - wszystkim podatnikom rozliczającym się na skali. Osoby te nie odprowadzą podatku od kwoty 30 tysięcy złotych - zarobionej (lub otrzymanej w ramach świadczeń społecznych) w ciągu danego roku.

Oznacza to, że pracownik z minimalną pensją miesięcznie, a emeryt ze świadczeniem do 2500 złotych  - nie płaci już po zmianach ani złotówki podatku (zaliczki na podatek).

Progresywny system podatkowy w praktyce

Nowy system jest bardziej progresywny względem poprzednich lat, więc osoby o niższym dochodzie odprowadzą proporcjonalnie mniejszą jego część na podatek dochodowy niż podatnicy zarabiający więcej. Ministerstwo Finansów szacuje, że zarobki netto podatnika na płacy minimalnej wzrosną o 15 procent w porównaniu z rokiem poprzednim.

Osoba zarabiająca kilkukrotną wartość wynagrodzenia minimalnego będzie musiała się liczyć ze wzrostem podatku dochodowego w stosunku do 2021 roku. Warto przy tym zaznaczyć, że 32-procentowym podatkiem objęta jest tylko nadwyżka ponad 120 tys. zł rocznie (czyli ponad ten próg dochodowy).

Wydaje się, że tak zaprojektowany system może skutecznie niwelować nierówności społeczne, tym bardziej, że obniżka stawki PIT z 17 proc. do 12 proc. obejmie miliony podatników, bez względu na formę zatrudnienia - pracowników, zleceniobiorców, emerytów oraz przedsiębiorców. Jest to więc zmiana korzystna dla większości.

KTO ZYSKA NA USTAWOWYCH ZMIANACH W PORÓWNANIU Z ROKIEM 2021

Jerzy, kierowca w firmie transportowej, zarabiający na umowie o pracę 5500 złotych, w skali roku zyska 1359 złotych na obniżeniu podatków.

Agnieszka, księgowa w dużej korporacji, zarabiająca na etacie 10000 złotych, zyska 2520 złotych rocznie.

Filip, emeryt otrzymujący świadczenie na poziomie 3500 złotych, łącznie oszczędzi na zmianach podatkowych 1920 złotych w porównaniu do 2021 roku.

Bardziej elastyczne zasady stosowania kwoty wolnej

Lipcowa reforma podatkowa, zakłada również korzystniejsze zasady stosowania kwoty wolnej od podatku. Przede wszystkim będą ją mogli stosować wszyscy płatnicy (w tym np. zleceniodawcy). Ponadto omawiany pakiet zawiera udogodnienia dla tzw. wieloetatowców, czyli osób mających kilka różnych źródeł dochodu jednocześnie, np. kilka umów o prace, umowę o pracę i umowy zlecenia, umowy zlecenia i umowę o dzieło albo łączących pracę zarobkową z emeryturą.

Ustawodawca dostrzegł problem tych podatników i zdecydował się im pomóc. W związku z tym, od stycznia 2023 roku, zostaje wprowadzona możliwość podziału  kwoty wolnej
w zaliczkach nawet pomiędzy trzech różnych płatników. Czemu ta zmiana wchodzi dopiero w styczniu, a nie już w lipcu tego roku?

Ministerstwo Finansów uwzględniło postulaty księgowych i dostawców oprogramowania kadrowo-płacowego zgłaszane podczas konsultacji projektu i przełożyło tę część reformy na przyszły rok. Potrzebują oni po prostu więcej czasu na praktyczne wdrożenie zmian.

Przedsiębiorcy też będą zadowoleni

Przedsiębiorcy długo wnioskowali o zmiany w systemie i najnowsza reforma adresuje wiele z ich postulatów. Od lipca osoby prowadzące działalność gospodarczą na skali zapłacą teraz niższy, 12-procentowy podatek dochodowy.

Z korzystniejszych zasad będą mogli skorzystać również Ci przedsiębiorcy, którzy w trakcie 2022 r. stosowali podatek liniowy lub ryczałt. Przewidziano dla nich możliwość powrotu
na skalę podatkową i skorzystania z 12-procentowej stawki PIT, kwoty wolnej na poziomie 30 tysięcy złotych oraz podwyższonego do 120 tysięcy złotych progu podatkowego.

Ci przedsiębiorcy, którzy się na to nie zdecydują i nie będą mogli skorzystać z obniżonej stawki PIT, otrzymają natomiast możliwość odliczenia składki zdrowotnej do ustalonego rocznego limitu.

Jego wysokość będzie zależeć od formy rozliczania się (8700 zł dla liniowców, 50 proc. zapłaconych składek dla ryczałtowców i 19 proc. zapłaconych składek dla podatników na karcie podatkowej).

Rozwiązania dla rodzin i rodziców samotnie wychowujących dziecko

Obniżenie obciążeń podatkowych wpłynie też na finanse rodzin i gospodarstw domowych.

W odpowiedzi na postulaty samotnych rodziców, wraz z pakietem Niskie Podatki, odzyskają oni prawo do preferencyjnego rozliczenia, tzn. dwukrotnie skorzystają z kwoty wolnej wynoszącej 30 tysięcy złotych. To rozwiązanie zastąpi dotychczasową ulgę dla samotnych rodziców w wysokości 1500 zł, wprowadzoną w styczniu br.

Prorodzinnych udogodnień jest więcej. Po pierwsze, została zwiększona kwota zarobków, jaką może osiągnąć dorosłe uczące się dziecko do 25. roku życia, aby rodzic mógł korzystać z preferencji podatkowych. Kolejne wyjście naprzeciw rodzinom to wyłączenie rent rodzinnych małoletnich z dochodu rodziców. I wreszcie, nowe regulacje wprowadzają preferencje podatkowe dla osób otrzymujących zasiłki macierzyńskie.

Ulgi podatkowe (takie jak: ulga dla młodych, na powrót, dla rodzin 4+, pracujących seniorów) będą obejmowały również zasiłki macierzyńskie, co oznacza, że nie będą opodatkowane, jeśli ich wysokość wraz z pozostałymi przychodami objętymi tymi ulgami nie przekroczy kwoty
85 528 zł rocznie.

Samotny rodzic z dwójką dzieci z wynagrodzeniem 6 tysięcy złotych zyska w skali roku 4186 złotych w porównaniu do 2021 r. Gdy jego dochody wzrosną natomiast do 8 tysięcy złotych, zyska wówczas 3722 złotych rocznie

Większe odpisy dla organizacji pożytku publicznego (OPP)

Niskie podatki zagwarantują również więcej środków dla organizacji pożytku publicznego (OPP). Dzięki zmianom OPP będą miały większy udział we wpływach z podatku PIT.

W rozliczeniu rocznym za 2022 rok podatnicy będą mogli przekazać wybranej OPP aż 1,5 proc. podatku zamiast dotychczasowego 1 procenta.

Jeden termin na PIT

Przy wszystkich tych zmianach, pamiętajmy, że w ramach reformy Niskich Podatków podatników obowiązywał będzie tylko jeden termin rocznego rozliczenia. Wszystkie zeznania podatkowe składane będą od 15 lutego do 30 kwietnia. To ważna informacja dla podatników składających formularze PIT-37, PIT-36, PIT-36S, PIT-28, PIT-28S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-39, PIT-38.

Szczegółowe informacje dotyczące pakietu Niskie Podatki zawsze można znaleźć na dedykowanej stronie internetowej Ministerstwa Finansów (https://www.podatki.gov.pl/niskiepodatki/).

Materiały informacyjne Ministerstwa Finansów i Krajowej Administracji Skarbowej

.
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama