Co możesz odliczyć od podatku w 2025? Ulgi, z których możesz skorzystać
Oprac.: Agnieszka Tkacz
Rozliczenie się z urzędem skarbowym nie zawsze jest nieprzyjemnym obowiązkiem. W wielu sytuacjach może być szansą na zyskanie sporej kwoty pieniędzy. Jako że już niedługo nadejdzie moment na rozliczenie podatku PIT, sprawdzamy, z jakich ulg będziesz mógł skorzystać w 2025.
Ulgi podatkowe dla wielu osób są szansą na zyskanie sporej kwoty pieniędzy. Dzięki zastosowaniu ich możemy obniżyć podstawę opodatkowania lub wysokość należnego podatku. Przypominamy, z jakich ulg możesz skorzystać w nowym roku.
Co można odliczyć od podatku w 2025 roku? Te ulgi w dalszym ciągu obowiązują
Jedną z najczęściej docenianych ulg podatkowych jest ulga na dzieci. Obowiązuje ona podatników rozliczających się za pomocą formularza PIT-28, PIT-36 oraz PIT-37, a zależna jest od wieku dziecka oraz dochodów rodziny. Jej wartość zależna od liczby dzieci. Roczna wartość ulgi wynosi:
- za jedno dziecko - 1112,04 zł,
- za dwójkę dzieci - 2224,08 zł,
- za trójkę dzieci - 4224,12 zł,
- za czwórkę dzieci - 6924,12 zł.
Dużą popularnością cieszy się ulga na internet. Podatnicy mogą odliczyć wydatki na usługi internetowe, niezależnie od miejsca oraz formy korzystania, o ile są ponoszone na cele prywatne. Ulga przysługuje, jeśli we wcześniejszych latach nie skorzystaliśmy z tego odliczenia albo pierwszy raz wykorzystaliśmy ulgę w zeznaniu podatkowym za 2022 rok. Wynika to z faktu, że z tego odliczenia można skorzystać tylko w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych.
W 2025 roku od podatku będzie można odliczyć ulgę rehabilitacyjną. Przysługuje ona:
- osobom z niepełnosprawnością,
- osobom, które mają na utrzymaniu osobę z niepełnosprawnością,
- osobom, które poniosły wydatki na rehabilitację albo wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych.
To, jaką kwotę podatnik może odliczyć od podatku, zależy od kategorii, do której się zalicza.
Odliczyć można również ulgę na darowizny. Wynosi ona 6 proc. podstawy opodatkowania i przysługuje osobom rozliczającym się na podstawie formularza PIT-28, PIT-36, PIT-37.
Podatnicy mogą odliczyć od podatku ulgę na nowe technologie. Oferuje ona odliczenie 50 proc. wydatków na nowe technologie, o ile nie przekroczą one ubiegłorocznego dochodu z działalności gospodarczej. Do uzyskania ulgi potrzebna będzie opinia jednostki naukowej o nowej technologii oraz dokumenty potwierdzające wysokość poniesionych wydatków. Dotyczy ona użytkowników PIT-36 i PIT 36-L.
Osoby, które samodzielnie oszczędzają na emeryturę, korzystając z IKZE (Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego), mogą liczyć na odliczenie od podatku do maksymalnie 9388,80 zł. Przedsiębiorcy, prowadzący działalność gospodarczą mogą odliczyć do 14 083, 20 zł.
Ulga dla młodych pozwala osobom do 26 roku życia na zwolnienie z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie. Natomiast ulga odsetkowa umożliwia odliczenie wysokości odsetek od kredytu hipotecznego do kwoty odpowiadającej 374 290 zł. Do uzyskania ulgi potrzebne będą dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków oraz zaświadczenie o wysokości zapłaconych odsetek.
Ulga dla krwiodawców obniża kwotę opodatkowania o 6 proc. podstawy. Wystarczy potwierdzenie stacji krwiodawstwa, aby ją wykorzystać. Można o nią aplikować w przypadku zeznania PIT-28, PIT-36 i PIT-37.
Ulga dla pracujących seniorów, ulga 4+ dla rodzin wielodzietnych i ulga na powrót to z kolei przykładu ulg, z których mogą skorzystać poszczególne grupy osób. Oferują im preferencyjne traktowanie podatkowe.
Zobacz również:
Czego nie można odliczyć od podatku? Na to uważaj w 2025
Wiele osób w poprzednich latach korzystało z ulgi termomodernizacyjnej. Pozwala ona podatnikom na odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków, które ponieśli na poprawę efektywności energetycznej budynku mieszkalnego. Mogą z niej skorzystać osoby, które:
- są właścicielami lub współwłaścicielami domów jednorodzinnych,
- posiadają do okazania faktury VAT, dokumentujące poniesione wydatki,
- rozliczają się według skali podatkowej, podatku liniowego albo ryczałtu.
Od 1 stycznia 2025 roku rząd wprowadza jednak ważne zmiany, mianowicie brak możliwości korzystania z ulgi w przypadku kupowania oraz instalowania pieców zasilanych gazem ziemnym i olejem. W uldze będzie można za to uwzględnić montaż magazynu energii. Odliczenie ulgi w przypadku pieców gazowych będzie możliwe jedynie jeśli inwestycja została zakończona przed 31 grudnia 2024 roku.
