Nie zapomnij o tej uldze w PIT. Odliczyć można sporo pieniędzy

Leczenie prywatne to zazwyczaj wysokie koszty poniesione w trosce o swoje zdrowie. Odległe terminy wizyt u specjalistów w ramach Narodowego Funduszu Zdrowia sprawiają, że szukamy prywatnych lekarzy. Zapaść w publicznej ochronie zdrowia widać w dodatkowych ubezpieczeniach, które ma już ponad 5 milionów Polaków. Nic więc dziwnego, że sporo osób zastanawia się, czy leczenie prywatne można odliczyć od podatku. Niestety, nie mamy pozytywnych informacji. Nie dość, że za opiekę medyczną Polacy płacą podwójnie — w ramach NFZ i prywatnie — to oprócz tego nie można odliczyć wydatków poniesionych na prywatnych wizytach lekarskich.

Leczenia prywatnego nie można odliczyć od podatku nawet wtedy, kiedy zostały zlecone przez specjalistę jako element rehabilitacji. Niestety, wizyty prywatne nie mogą więc zostać rozliczone w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Nieco inaczej i bardziej optymistycznie wygląda to w przypadku wydatków związanych z niepełnosprawnością. Jeżeli osoba posiada między innymi orzeczenie o stopniu niepełnosprawności, czyli spełnia warunki skorzystania z ulgi rehabilitacyjnej, może w ramach ulgi podatkowej odliczyć leki przepisane przez lekarza specjalistę, wydatki na turnus rehabilitacyjny oraz zabiegi.

Jeżeli mowa o usługach stomatologicznych, to warto przypomnieć, że na początku 2025 roku wprowadzono tak zwane 600 plus na dentystę. W ramach NFZ pacjenci mogą skorzystać z profilaktycznych zabiegów jak skaling, piaskowanie czy z opcji wykonania zdjęcia pantomograficznego. Z wielu jednak zabiegów stomatologicznych, w tym najdroższych, trzeba zapłacić z własnej kieszeni. Czy usługi stomatologiczne można odliczyć od podatku? 

Zgodnie z obowiązującymi przepisami, generalnie usługi stomatologiczne nie kwalifikują się do odliczeń podatkowych. Niemniej jednak na przykład koszty leczenia ortodontycznego lub protetycznego mogą być odliczone w zeznaniu PIT-37, ale pod pewnymi warunkami. Dotyczy to przede wszystkim osób z niepełnosprawnościami. Wydatki podlegają odliczeniu od dochodu, jeżeli nie zostały sfinansowane lub dofinansowane ze środków zakładowego funduszu rehabilitacji osób niepełnosprawnych, funduszu aktywności, Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, NFZ lub  zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

Ulga termomodernizacyjna przysługuje jako odliczenie od dochodu wydatków na termomodernizację budynków jednorodzinnych. Odliczenie obejmuje wydatki na zakup materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją termomodernizacji, która została zakończona w okresie trzech kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Co można odliczyć w uldze termomodernizacyjnej? Na liście znajdują się inwestycje takie jak:

• materiały budowlane wykorzystywane do docieplenia;
• węzeł cieplny wraz z programatorem temperatury;
• kocioł przeznaczony wyłącznie do spalania biomasy;
• przyłącze do sieci ciepłowniczej;
• materiały budowlane wchodzące w skład instalacji ogrzewczej lub instalacji przygotowania ciepłej wody użytkowej;
• materiały budowlane wchodzące w skład systemu ogrzewania elektrycznego;
• pompa ciepła wraz z infrastrukturą niezbędną do jej funkcjonowania;
• kolektor słoneczny i mikroinstalację wiatrową wraz z infrastrukturą;
• ogniwo fotowoltaiczne;
• magazyn energii lub magazyn ciepła;
• system zarządzania energią;
• stolarka okienna i drzwiowa (okna, drzwi balkonowe i zewnętrzne, bramy garażowe, powierzchnie przezroczyste nieotwieralne);
• materiały budowlane składające się na system wentylacji mechanicznej wraz z odzyskiem ciepła.

Ulga termomodernizacyjna 2025 to także możliwość odliczenia usług. W jej ramach podatnik może rozliczyć na przykład wykonanie audytu energetycznego. Ulga PIT zawiera także wykonanie analizy termograficznej budynku, dokumentacji projektowej związanej z pracami termomodernizacyjnymi czy wykonanie ekspertyzy ornitologicznej i chiropterologicznej.

Nowa pralka, lodówka, a może zmywarka? Ulgi podatkowe przewidują możliwość odliczenia takich zakupów. Oczywiście, jak nietrudno się domyślić, dotyczy to tylko szczególnych przypadków, tym razem w ramach ulgi mieszkaniowej. Co bardzo ważne, to preferencyjne warunki rozliczenia podatku, ale związane ze sprzedażą nieruchomości. To pierwszy warunek i mogą z niej skorzystać osoby, które sprzedały dom, mieszkanie lub działkę, a sprzedaż ta nie miała związku z działalnością gospodarczą. Sprzedaż nieruchomości musiała nastąpić przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nabyły prawo do tej nieruchomości.

Ulga mieszkaniowa jest możliwa, o ile podatnik udowodni, że pieniądze ze sprzedaży nieruchomości zostały przeznaczone na cele związane z mieszkaniem. Co jeszcze istotne, należy także ponieść wydatki maksymalnie w ciągu trzech lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło zbycie nieruchomości.

Co można odliczyć w PIT? Oczywiście ulga podatkowa obejmuje wspomniane wcześniej sprzęty AGD, czyli zakup kuchenki, płyty indukcyjnej, piekarnika, pralki, oświetlenie oraz mebli trwale związanych z budynkiem. Mowa tu o szafach wnękowych i zabudowie kuchennej. Oprócz tego ulga mieszkaniowa pozwala na to, aby od podatku odliczyć spłatę kredytu oraz jego odsetek. Tu jednak istotne, że mowa o kredycie zaciągniętym przed uzyskaniem przychodu ze sprzedaży, w celu sfinansowania własnych potrzeb mieszkaniowych.

Niestety prawo podatkowe nie przewiduje ulgi remontowej. Nie można oczekiwać więc, że można odliczyć każdy remont mieszkania w PIT. Natomiast można skorzystać z innych, wspomnianych wyżej rozwiązań. To na przykład ulga mieszkaniowa. W jej ramach można dokonać przebudowy lub remontu własnego budynku, jego części lub lokalu mieszkalnego. Ula podatkowa obejmuje wykonanie tynków, podłóg, okładzin, wymianę lub wykonanie np. instalacji kanalizacyjne. Co warte podkreślenia raz jeszcze - skorzystanie z ulgi mieszkaniowej w ramach remontu jest możliwe tylko po spełnieniu warunków. Część remontu lub budowlanych zmian można podciągnąć także pod ulgę termomodernizacyjną.

Niewiele osób wie o tym, że można odliczyć remont mieszkania od podatku także w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Ponownie warto zaznaczyć, że skorzystają z niej jedynie ci, którzy mają orzeczenie o niepełnosprawności. Jak czytamy w art. 26 ust. 7a pkt 1 ustawy o PIT, można odliczyć wydatki na adaptację i wyposażenie mieszkań oraz domów stosownie do potrzeb wynikających z niepełnosprawności.

Czy kupno auta można odliczyć od podatku? Można to zrobić w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Obejmuje ona każdą osobę z orzeczoną niepełnosprawnością, ale ulga podatkowa przysługuje również tym, którzy mają na utrzymaniu osobę niepełnosprawną. W obu przypadkach bez znaczenia jest stopień niepełnosprawności. W przypadku korzystania z ulgi rehabilitacyjnej na samochód można od dochodu odliczyć maksymalnie 2280 zł. Kwota jest limitowana.

Przeczytaj również:

Pamiętaj, by w 2025 odliczyć od podatku. Ulgi, z których możesz skorzystać

Z tych ulg podatkowych mogą skorzystać emeryci. Sprawdź listę

500+ dla seniora, ale nie dla każdego. Sprawdź, czy możesz złożyć wniosek